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每周行業動態(2020.07.27-2020.08.02)

發布時間:2020-08-03      來源:網絡媒體
         1.融資擔保行業出臺監管新規,六大重點內容要關注!

哲意微言訊    714日,銀保監會印發《融資擔保公司非現場監管規程》(銀保監發【202037號,以下簡稱《規程》)。724日,通過各種媒體向全社會公開?!兑幊獭穼ψ龊萌谫Y擔保公司非現場監管工作做了全面、細致的規定?!兑幊獭饭?/span>631條,附件6個,前5個附件是監管報表,第6個附件是指標解釋。

本文對《規程》做一簡單分析介紹,不求面面俱到,以普及常識為目的,重點介紹新變化、新內容。

一、《規程》的制定主體與效力

《規程》雖是以銀保監會文號印發,但制定主體是融資性擔保業務監管部級聯席會議。聯席會議屬國務院根據《融資擔保公司監督管理條例》設立的議事協調機構,由銀保監會牽頭,國務院有關部門(除銀保監會外還有7各部門)參加。因此從效力上,《規程》雖屬國家法律范疇中的部門規章,但實際上只比行政法規略低而又比單個部門的規章略高。

二、《規程》在融資擔保制度體系中的地位

融資擔保的管理制度體系,主要包括基本制度(如國發【201543號文)、業務制度(如國辦發【20196號文)、監管制度(《融資擔保公司監督管理條例》、四項配套制度)、財政扶持制度(尚未形成制度性文件)等四類?;局贫戎饕敲鞔_融資擔保行業的定位、發展目標等,業務制度是規范其業務的方向等,監管類主要是對其的監督管理,財政扶持制度則是對其的財政支持政策。

從目前情況看,融資擔保四類制度中,監管制度是最完善、最規范的,基本制度、業務制度主要由國務院以政策性文件形式出臺,尚未由政策模式演變成制度模式,財政扶持制度則是較為薄弱、最需加強的?!兑幊獭访黠@屬監管類制度,規范的是監管中的非現場監管。

三、《規程》的三大特點

一是非現場監管的集大成者?!兑幊獭穼崿F了五合一,將銀監發【201076號、銀監發【201080號、銀監發【201095號、銀監辦發【2014167號的四個文件全部內容和融資擔保辦通【20161號的部分內容等五個制度進行了匯集編纂,前四個文件因《規程》的出臺而明確全部廢止。這意味著《規程》是對2010年以來融資擔保公司非現場監管的經驗、教訓的全面總結和吸納。

二是非現場監管實現制度化。以前,非現場監管依據的是前面五個文件,出臺時間跨度大,監管要求及報表均較為零散,算不上規范化的制度?!兑幊獭穭t將10年來的監管政策進行了規范化整理,從而形成了標準化的制度。

三是肯定和吸收了近年來融資擔保的新成果。無論是監管報表,還是主要指標解釋,都和以前大有不同,近年來融資擔保的新發展、新情況、新要求都在其中反映出來,如關于政府性融資擔保、再擔保、業務類別、放大倍數、年化綜合費率等,特別是行業發展中出現的很多新概念,都在附件6《主要指標解釋》中作了明確定義或界定。從這個層面看,相關內容屬闡釋規定融資擔?;靖拍畹闹贫?,因此,《規程》不僅屬監管類制度,也屬融資擔保的基本制度。

四、非現場監管的概念及責任部門

1.概念

《規程》第四條明確規定:非現場監管是指監督管理部門通過收集融資擔保公司以及行業整體的報表數據、經營管理情況和其他內外部資料等信息,對融資擔保公司以及行業整體風險狀況進行分析,做出評價,并采取相應措施的持續性監管過程。

該條明確了非現場監管的主體、手段、途徑、方式等內容。

2.責任部門

主要有兩個。一是監督管理部門?!兑幊獭返谌龡l規定:“監督管理部門,是指省、自治區、直轄市人民政府確定的負責本地區融資擔保公司監督管理的部門?!笨梢钥闯?,監督管理部門特指省級部門,目前主要是省級地方金融監管局,不含市州層面的部門。

二是銀保監會省級派出機構。

3.監管內容

一是監督管理部門(省級地方金融監管局)?!兑幊獭返谖鍡l第二款規定:“監督管理部門承擔非現場監管主責,負責本地區融資擔保公司法人機構和分支機構非現場監管工作?!睂氖秦撠熖顖蟆兑幊獭犯郊?/span>1-38張報表,其中附件16張報表。

二是銀保監會省級派出機構(簡稱銀保監局)?!兑幊獭返谖鍡l第四款規定:“銀保監會省級派出機構負責監測轄內銀行業金融機構與融資擔保公司的合作(以下簡稱銀擔合作)情況?!睂氖秦撠熖顖蟆兑幊獭犯郊?/span>4-52張報表。

4.兩個信息系統

《規程》重視運用大數據等現代信息技術手段。第七條規定:“非現場監管應當積極運用大數據等現代信息技術手段實時監測風險。銀保監會負責全國融資擔保公司監管信息系統的建設和完善;監督管理部門負責轄內非現場監管信息系統的建設和完善?!?/span>

可見,有兩個主要信息系統。一個是全國性的融資擔保公司監管信息系統,一個是各省市的非現場監管信息系統。

五、從監管報表內容看融資擔保的新情況、新動態

1.突出國有控股及政府性融資擔保機構

G1表是《融資擔保公司名錄》,10項統計內容中,除第1項為擔保機構名稱外,第2、3項就分別是“是否為國有控股融資擔保機構”、“是否為政府性融資擔保機構”。

2.高度關注業務結構

G1表《融資擔保公司名錄》的第9項統計內容是“年末單戶1000萬元以下小微企業直接融資擔保在保余額”,第10項統計內容是“年末單戶1000萬元以下農戶及新型農業經營主體直接融資擔保在保余額”??梢?,監管高度關注1000萬元以下項目,及小微、“三農”項目。

3.行業整體資本實力增長迅速

G2表《融資擔保公司及人員情況》在統計擔保機構數量時,細分了“實收資本50億元(含)以上”和“實收資本10億元(含)-50億元”兩個細項,直接刪除了原報表中注冊資本2000萬元以下的統計項。

這反映了行業整體實力的增強。省級再擔保,如果沒有50億元的注冊資本,都不好意思填表了。

4.對再擔保的規范

繼財政部《績效評價指引》(財金【202031號)后,《規程》再次將再擔保機構統一納入制度的統一規范中。再擔保機構除了和直保機構一樣要填報絕大多數統計項外,還要填報4張表中有關再擔保的專門統計項,包括“融資再擔保機構數量”、“融資再擔保金額”、“比例分險型融資再擔保金額”、“融資再擔保代償金額”、“非融資再擔保金額”、“在擔保金額合計”、“融資再擔保戶數”等。

對再擔保的監管,越來越有和直保機構統一合并監管的趨勢。從各地情況看,都在一窩蜂地組建省級擔保集團,這些集團既有直保、又有再擔保,再擔保越來也失去了其純正性、獨立性。當然,這并不是壞事,要看下一步發展的情況。

5.兩種放大倍數

G6表《融資擔保公司責任余額和資產比例情況》有“融資擔保責任余額放大倍數”的統計項。G7表《融資擔保公司季度監管報表》有“融資擔保在保余額放大倍數”的統計項。責任余額為按配套制度規定的對應權重加權之和,此外,還要按實際承擔的比例(扣除銀行分險部分,不扣除再擔保分險部分)計算。

6.對融資擔保四種對象的關注

G8表《政府性融資擔保機構季度監管報表》中,在統計“融資擔保金額”和“融資擔保戶數”時,在“其中”單列了四種擔保對象,體現了國家政策的導向。一是小微企業擔保;二是農戶及新型農業經營主體擔保;三是戰略性新興產業擔保;四是首貸戶擔保。

7.收入與費率

G7表《融資擔保公司季度監管報表》和G8表《政府性融資擔保機構季度監管報表》,均統計了“本年累計直接融資擔保年化綜合收入”和“本年直接融資擔保年化綜合費率”。這是原來報表所沒有的統計項目?!澳昊C合費率=直接融資擔保年化綜合收入/統計期內新增直接融資擔保金額*100%”。其中綜合收入不僅包括擔保費,還包括手續費、評審費等。

上述統計項目,體現了融資擔保監管部門在監管內容上與國家政策導向的對接、看齊,將國發【201543號、國辦發【20196號及財金【202031號等文件對融資擔保的新要求、新意圖、新政策導向納入了監管范圍。融資擔保機構,無一例外要認真深入學習貫徹《規程》,這不僅僅是填表的問題,報表數據可能會直接與以后的財政扶持政策掛鉤,作為財政資金支持的直接依據。

六、部分重要指標和概念的明確定義

附件6《主要指標解釋》是《規程》的附件,不是通知文件的附件,可以說是《規程》的組成部分,具有和《規程》同等的約束力。也就是說,這些指標的定義是具有法律效力的定義?!兑幊獭返淖畲髢r值,核心可能不在于填報表格,而在于這些定義,對融資擔保行業的一系列重大問題進行了概念性的明確,填補了很多融資擔?;痉ǖ目瞻?。

《主要指標解釋》共解釋指標73項,原有的《主要指標解釋》共45項,增加28項,增加了60%。這里不一一列舉指標,只摘錄部分重點指標,這些指標很多屬首次明確規定的,意義非常重大。

(一)機構及業務種類

1.政府性融資擔保機構,是指依法設立,由政府及其授權機構出資并實際控股,以服務小微企業和“三農”主體為主要經營目標的融資擔保機構。融資擔保機構包括直接融資擔保機構和融資再擔保機構。

2.國有控股融資擔保機構,是指各級政府及其授權機構控股(含絕對控股和相對控股)的融資擔保機構。

3.民營及外資融資擔保機構,是指由民營或外資資本控股(含絕對控股和相對控股)的融資擔保機構。

4.直接融資擔保機構,是指主要經營直接融資擔保業務的融資擔保機構。

5.融資再擔保機構,是指主要經營融資再擔保業務,為擔保機構提供增信和分擔風險的融資擔保機構。本規程統計的融資再擔保機構由監督管理部門負責認定。

6.擔保業務,包括融資擔保業務和非融資擔保業務。從擔保形式上可以劃分為直接擔保和再擔保。

7.融資擔保,是指擔保人為被擔保人借款、發行債券等債務融資提供擔保的行為。融資擔保業務包括借款類擔保業務、發行債券擔保業務和其他融資擔保業務。融資擔保業務還可以劃分為直接融資擔保業務和融資再擔保業務。

8.非融資擔保,是指除前述融資擔保業務以外的其他擔保業務,包含投標擔保、工程履約擔保和訴訟保全擔保等。非融資擔保業務還可以劃分為直接非融資擔保業務和非融資再擔保業務。

9.直接擔保,也稱原擔保,是指為主合同之債而設立的擔保,當債務人不履行債務時,擔保人按照與債權人的約定履行債務或承擔責任的行為。直接擔保包括直接融資擔保和直接非融資擔保。

(二)業務指標類

1.擔保金額,是指擔保合同金額,即按擔保合同約定已由融資擔保機構承擔擔保責任的金額。一般保證和連帶責任保證所承擔的擔保責任均需計入擔保金額。融資擔保金額、非融資擔保金額、再擔保金額、融資再擔保金額、非融資再擔保金額等相關概念參照前述擔保金額的定義。

2.擔保代償率,其計算公式:擔保代償率=統計期內累計擔保代償金額/統計期內累計解除的擔保金額×100%。融資擔保代償率、直接融資擔保代償率、融資再擔保代償率等相關概念參照前述擔保代償率的定義。

3.融資擔保責任余額放大倍數,其計算公式:融資擔保責任余額放大倍數=融資擔保責任余額/(凈資產-對其他融資擔保公司和再擔保公司的股權投資)。該指標為監管指標。

4.融資擔保在保余額放大倍數,其計算公式:融資擔保在保余額放大倍數=融資擔保在保余額/(凈資產-對其他融資擔保公司和再擔保公司的股權投資)。

5.直接融資擔保年化綜合收入,是指融資擔保機構當年新發生直接融資擔保業務按照對應合同約定年化費率計算的收益金額,該收入包括擔保費、手續費和評審費等。往年擔保業務的綜合收入不在此項填報。直接融資擔保年化綜合收入計算方式舉例如下:例1:融資擔保機構當年為一筆3年期10萬元的貸款提供擔保,111日銀行放款,截至當年末,該貸款擔保2個月共產生了1000元的擔保費收入,則年化后的擔保費收入為0.1×12/2=0.6萬元。例2:融資擔保機構上一年為一筆20萬元的3年期貸款提供擔保,當年該貸款擔保產生了2000元的擔保收入,則該收入不計入此項。此項指標作用為跟蹤反映擔保費率情況,故統計時無需考慮貨幣時間價值、收入入賬時點、懲罰性收入、其他附加費用、代償后的損失等因素。

6.直接融資擔保年化綜合費率,其計算公式:直接融資擔保年化綜合費率=直接融資擔保年化綜合收入/統計期內新增直接融資擔保金額×100%。擔保年化綜合費率、融資再擔保年化綜合費率等相關概念參照前述直接融資擔保年化綜合費率的定義。

7.融資擔保責任余額,是指各項融資擔保業務在保余額,按照《關于印發<融資擔保公司監督管理條例>四項配套制度的通知》(銀保監發〔20181)、《關于印發融資擔保公司監督管理補充規定的通知》(銀保監發〔201937號)等規定的對應權重加權之和。對于按比例分擔風險的融資擔保業務,融資擔保責任余額按融資擔保機構實際承擔的比例計算。融資擔保責任余額=借款類擔保責任余額+發行債券擔保責任余額+其他融資擔保責任余額。

(三)擔保對象類

1.小微企業擔保,是指融資擔保機構為小型企業、微型企業、個體工商戶以及小微企業主用于生產經營活動的融資提供的擔保。小型企業、微型企業的劃分標準按照《關于印發中小企業劃型標準規定的通知》(工信部聯企業〔2011300號)的有關規定執行,以直接擔保合同生效日為判定時點。

2.農戶及新型農業經營主體擔保,是指融資擔保機構為農戶融資、新型農業經營主體融資提供的擔保。農戶及新型農業經營主體以直接擔保合同生效日為判定時點。

3.農戶,是指長期(一年以上)居住在鄉鎮(不包括城關鎮)行政管理區域內的住戶,還包括長期居住在城關鎮所轄行政村范圍內的住戶和戶口不在本地而在本地居住一年以上的住戶,國有農場的職工和農村個體工商戶。位于鄉鎮(不包括城關鎮)行政管理區域內和在城關鎮所轄行政村范圍內的國有經濟的機關、團體、學校、企事業單位的集體戶;有本地戶口,但舉家外出謀生一年以上的住戶,無論是否保留承包耕地均不屬于農戶。農戶以戶為統計單位,既可以從事農業生產經營,也可以從事非農業生產經營。

4.農村個體工商戶,是指長期(一年以上)居住在鄉鎮(不包括城關鎮)行政管理區域內或者是城關鎮所轄行政村范圍內,經法律或者相關部門核準領取了《營業執照》或《民辦非企業單位(個人)登記證書》,從事工業、商業、建筑業、運輸業、餐飲業、服務業等活動的農村住戶和雖然沒有領取相關證件,但有相對固定場所、實際從事生產經營活動三個月以上、外雇人員在7人以下的農村住戶。

5.新型農業經營主體,是指家庭農場、農民合作社、農業產業化龍頭企業等。

6.戰略性新興產業,是指《戰略性新興產業分類(2018)》(國家統計局令第23號)所列產業。

7.首貸戶,是指從銀行業金融機構首次獲得貸款的客戶。銀行向客戶首次發放貸款前,通過人行征信系統查詢,該客戶沒有從銀行業金融機構體系貸款的征信記錄。

(四)戶數等

1.擔保戶數,是指在統計時點融資擔保機構有擔保責任的被擔保人的總戶數。同一融資擔保機構對同一被擔保主體的多筆擔保,統計時按一戶計算。監督管理部門在統計時可將各融資擔保機構的擔保戶數直接加總,無需剔除不同融資擔保機構間的重復統計戶數。融資擔保戶數、非融資擔保戶數、融資再擔保戶數等相關概念參照前述擔保戶數的定義。

2.本年累計獲得的獎補資金,是指融資擔保機構獲得的獎勵、補助和政府代償補償資金,不包括獲得的資本金注入、再擔保機構代償補償資金。

3.擔保貸款戶數,是指在融資擔保機構提供融資擔保情況下,轄區銀行業金融機構各項貸款在統計時點上存有余額的債務人總戶數。在轄區同一銀行業金融機構內不同分支機構取得融資的同一債務人,其擔保貸款戶數按一戶計算。各銀保監局在匯總轄區不同銀行業金融機構擔保貸款戶數時,可將上述各銀行業金融機構擔保貸款戶數直接加總,無需剔除不同銀行業金融機構間的重復統計戶數。

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